Opțiunile binare au câștigat popularitate în ultimii ani, oferindu-le investitorilor posibilitatea de a specula asupra mișcărilor de preț pe piețele financiare într-un mod simplificat. Totuși, succesul în aceste tranzacții nu depinde doar de abilitățile investitorilor și de strategiile aplicate, ci și de înțelegerea corectă a impozitării acestor câștiguri. Legislația privind taxele și impozitele aplicabile câștigurilor din tranzacțiile cu opțiuni binare variază de la o țară la alta, iar investitorii trebuie să fie bine informați pentru a evita surprize neplăcute.
Cum sunt taxate câștigurile din opțiuni binare
În funcție de regimul fiscal din țara respectivă, câștigurile din opțiunile binare pot fi considerate venituri din investiții, pariuri sau chiar venituri comerciale. De exemplu, în Germania, traderii sunt obligați să plătească un impozit pe venit care variază între 14% și 45%, în funcție de nivelul total al veniturilor. În cazul în care câștigurile depășesc 1.000 de euro într-un an fiscal, traderii trebuie să plătească un impozit fix de 25%, la care se adaugă și alte taxe aplicabile.
Pe de altă parte, în Marea Britanie, tranzacțiile cu opțiuni binare sunt tratate de către autoritatea fiscală HMRC ca activități de pariuri. Prin urmare, câștigurile nu sunt impozitate, dar nici pierderile nu pot fi deduse. Acest lucru este valabil în cazul în care activitatea este considerată ocazională și nu face parte dintr-o activitate comercială. Cu toate acestea, dacă traderul desfășoară astfel de activități la scară mare sau ca parte a unei strategii de acoperire, profitul ar putea fi supus impozitului pe venit.
În Statele Unite, IRS clasifică câștigurile din opțiuni binare fie ca „venituri din capital”, fie ca „alte venituri”, în funcție de frecvența și scopul tranzacțiilor. Traderii care desfășoară activități ocazionale pot declara câștigurile ca venituri din capital, ceea ce le permite să beneficieze de rate mai scăzute ale impozitului, în funcție de durata deținerii activelor. În schimb, cei care fac trading în mod regulat trebuie să declare veniturile ca venituri obișnuite, ceea ce poate duce la impozite mai mari, dar și la posibilitatea de a deduce anumite cheltuieli.
Impozitarea veniturilor provenite din opțiuni binare în România
În România, câștigurile din opțiuni binare sunt considerate venituri din investiții și sunt impozitate cu o cotă de 10%, conform Codului Fiscal. În plus, investitorii care obțin câștiguri din astfel de activități trebuie să depună Declarația Unică la ANAF, până la data de 25 mai a anului următor în care au obținut veniturile.
Este important de reținut că veniturile din opțiuni binare sunt, de asemenea, supuse contribuțiilor la asigurările sociale de sănătate (CASS), dacă suma totală a veniturilor depășește plafonul anual de 6 salarii minime brute pe economie, ceea ce în 2024 înseamnă 36.000 de lei.
Pentru a evita sancțiuni, investitorii români trebuie să păstreze o evidență clară a tuturor tranzacțiilor și să consulte un specialist fiscal pentru a declara corect câștigurile și pentru a plăti taxele corespunzătoare. Neplata impozitelor poate atrage penalități semnificative și dobânzi. Potrivit specialiștilor de la Binaryoptions.com, traderii ar trebui să fie extrem de prudenți atunci când aleg platformele pe care să tranzacționeze, deoarece nerespectarea reglementărilor fiscale poate atrage sancțiuni severe.
Exemple de impozitare din alte țări
În Spania, de exemplu, câștigurile din opțiuni binare sunt supuse impozitului pe câștiguri de capital, cu rate progresive în funcție de suma câștigată: 19% pentru primele 6.000 de euro, 21% pentru câștiguri între 6.000 și 50.000 de euro, și 23% pentru câștigurile care depășesc 50.000 de euro.
În Franța, situația este similară, câștigurile fiind impozitate cu o cotă fixă de 30%, indiferent de venitul total al traderului.
Prin contrast, în Singapore, câștigurile din opțiuni binare sunt scutite de impozit, cu condiția ca activitatea de trading să nu fie considerată o afacere principală. Acest regim fiscal favorabil face din Singapore o destinație atractivă pentru traderii de opțiuni binare care doresc să maximizeze profitul net.
Cum pot investitorii să gestioneze impozitarea câștigurilor din opțiuni binare
Înainte de a începe să tranzacționeze, investitorii ar trebui să se informeze în detaliu cu privire la obligațiile lor fiscale pentru a evita sancțiuni și pentru a-și maximiza câștigurile.
Păstrarea unei evidențe clare a tranzacțiilor, inclusiv a pierderilor, poate ajuta la reducerea impactului fiscal. Pentru a naviga cu succes reglementările fiscale, traderii de opțiuni binare trebuie să fie bine informați și să consulte frecvent specialiști în fiscalitate.
